Как выбрать вариант налогового режима для бизнеса?

Работа на маркетплейсах, таких как Wildberries и Ozon, требует не только управления продажами и логистикой, но и выбора подходящего налогового режима. Правильный выбор системы налогообложения поможет снизить финансовую нагрузку и сделать бизнес более эффективным. Важно учитывать различные аспекты расчёта налогов: от суммы продажи, от суммы реализации или от суммы прибыли. В этой статье мы рассмотрим основные налоговые режимы для продавцов на маркетплейсах и расскажем, как автоматизировать учёт с помощью таких инструментов, как sellerdata.

Основные налоговые режимы для продавцов на маркетплейсах

Для регистрации и ведения бизнеса на маркетплейсах предприниматели могут выбрать один из нескольких режимов налогообложения. Самые распространённые из них — это УСН (упрощённая система налогообложения) и ОСНО (общая система налогообложения).  Каждый из этих режимов имеет свои особенности расчёта налогов и подходит для разных категорий продавцов.

1. УСН (Упрощённая система налогообложения)

УСН — это популярный режим для малого бизнеса, который существенно упрощает расчёты и ведение отчётности. УСН имеет два варианта:

УСН «Доходы»

Этот режим облагает налогом только сумму выручки, полученной от продаж. Ставка налога составляет 6% от суммы продаж. То есть налог начисляется на общую выручку, без учёта расходов на производство и логистику. Такой вариант удобен для тех, кто имеет низкие издержки.

Пример: если вы продали товара на 1 000 000 рублей, ваш налог составит 60 000 рублей (6% от суммы продаж).

УСН «Доходы минус расходы»

Этот вариант УСН более сложный, но часто выгодный для тех, у кого значительные расходы на товар, логистику или маркетинг. Здесь налог рассчитывается как 15% от чистой прибыли (разница между доходами и расходами). Продавцы могут вычесть из доходов расходы на закупку товара, оплату доставки, упаковку и другие затраты. Однако, нужно иметь ввиду, что учитываются только официальные расходы, подтвержденные чеками и закрывающими документами. 

Пример: если вы продали товаров на 1 000 000 рублей, но расходы составили 700 000 рублей, налог будет рассчитан так: (1 000 000 — 700 000) * 15% = 45 000 рублей. В таком случае вы экономите по сравнению с УСН «Доходы».

2. ОСНО (Общая система налогообложения)

ОСНО — это наиболее сложная система налогообложения, которая требует вести полную бухгалтерию и отчётность. Она включает уплату:

• НДС (налог на добавленную стоимость) — от 0% до 20%, в зависимости от категории товаров.
• Налог на прибыль — 20% от чистой прибыли.
• Налог на имущество — если вы владеете недвижимостью или оборудованием.

ОСНО подходит для крупных продавцов или тех, кто активно работает с юридическими лицами, поскольку позволяет возмещать НДС. Однако для большинства мелких и средних предпринимателей этот режим может оказаться слишком сложным и затратным в плане администрирования.

От чего зависит налог: от суммы продажи, реализации или прибыли?

Важно понимать, что налоговые обязательства рассчитываются по-разному в зависимости от выбранного режима налогообложения и особенностей вашего бизнеса.

• От суммы продажи — для УСН «Доходы» налог начисляется на всю выручку, независимо от того, сколько вы потратили на производство, логистику или маркетинг. Это удобно для тех, у кого низкие издержки.
• От суммы реализации — при работе по ОСНО учитываются все доходы от реализации товаров, а также возможность возмещения НДС. Однако расчёты сложнее, так как нужно учитывать возвраты, кредиты и авансы.
• От суммы прибыли — в рамках УСН «Доходы минус расходы» или ОСНО вы платите налог только на разницу между доходами и расходами, что делает этот подход более гибким для бизнеса с высокими издержками.

Как автоматизировать расчёт налогов?

Расчёт налогов и учёт расходов — это сложная задача, особенно если у вас несколько каналов продаж и множество операций. Автоматизация процессов позволяет избежать ошибок и сократить время на ведение бухгалтерии.

Преимущества автоматизации:

1. Точный расчёт налогов. Используя инструменты, такие как sellerdata, вы можете автоматически собирать данные о продажах и расходах, что поможет точно рассчитать налоговые обязательства.
2. Управление отчётностью. С помощью автоматизированных систем данные по продажам с разных маркетплейсов могут быть объединены в единый интерфейс. Это упрощает процесс подачи отчётов в налоговые органы.
3. Прогнозирование прибыли. Инструменты аналитики, такие как sellerdata, позволяют не только учитывать текущие налоговые обязательства, но и прогнозировать прибыль, что помогает более эффективно планировать развитие бизнеса.

Налоговый режим для продавцов маркетплейсов.

Сервис sellerdata.ru предлагает пользователям различные варианты начисления налога. Вы можете выбрать подходящий тип , в зависимости от формы организации юридического лица или от требований страны, где юрлицо зарегистрировано.

• От суммы продаж — в таком случае налог будет рассчитан от цены с учетом скидки продавца до СПП. 
• От суммы реализации (WB реализовал) — налоговой базой будет являться цена для покупателя, с учетом СПП.
• От суммы выплат — налог рассчитывается от той суммы, которая непосредственно поступает продавцу на расчетный счет.
• От прибыли — расчет налога от чистой прибыли (Доходы-расходы). 

Заключение

Выбор правильного налогового режима — это ключ к успешному ведению бизнеса на маркетплейсах. Каждая система налогообложения имеет свои особенности, и правильное понимание расчёта налогов поможет вам оптимизировать расходы и увеличить прибыль. Для удобства и автоматизации расчёта налогов рекомендуется использовать инструменты, такие как sellerdata, которые помогут вам избежать ошибок и сделать ваш бизнес более рентабельным.